Hur och när du tar ut din pension påverkar hur mycket skatt du betalar. Det finns ingen universell lösning — men det finns frågor som är värda att ställa innan du bestämmer dig.
Pension beskattas som inkomst
Pensionsutbetalningar beskattas i de flesta fall som inkomst av tjänst. Det innebär att skatten beror på hur stor den totala inkomsten är det år uttaget görs — och att ett stort uttag ett enskilt år kan ge högre skatt än om samma belopp tas ut fördelat över flera år.
Det är utgångspunkten för de flesta resonemang kring pensionsskatt: timing och fördelning påverkar utfallet.
Tre faktorer som påverkar skatten
1. Vilken typ av pension är det?
Allmän pension, tjänstepension och privat pensionssparande (till exempel IPS) beskattas på liknande sätt — som inkomst. Kapital som sparats i ISK eller kapitalförsäkring beskattas däremot annorlunda och räknas inte som pensionsinkomst på samma sätt.
2. Hur stor är den totala inkomsten?
Skattesatsen beror på den samlade inkomsten. Den som har låga inkomster vid sidan om pensionsuttaget betalar lägre skatt än den som tar ut pension samtidigt som annan inkomst är hög. Att sprida uttag över år kan i vissa fall ge lägre total skatt.
3. Tar du ut helt eller delvis?
Många pensioner kan tas ut på 25, 50, 75 eller 100 procent. Att ta ut delvis under längre tid, i stället för allt på en gång, kan påverka skattebilden. Det kan också påverka hur länge pengarna räcker.
Det här är inte skatteplanering
Den här artikeln beskriver faktorer som påverkar skatten på pensionsuttag — inte hur du ska lägga upp din skattesituation. Det senare kräver en bedömning av din specifika situation och, i de flesta fall, specialistkompetens inom skatt som inte ingår i Rosenbergs rådgivning.
Vad Rosenberg kan göra är att gå igenom pensionsbilden som helhet — när olika delar kan tas ut, hur de samverkar och vilka frågor som behöver ställas vidare till rätt kompetens.
Skatten på pension handlar nästan alltid om timing — när uttagen görs och hur stora de är i förhållande till annan inkomst.